Reserva del siniestro: qué es, qué incluye y qué aporta el perito

Definición

Importe que la aseguradora aparta para pagar un siniestro que todavía no está cerrado. Se abre con una estimación al recibir la declaración y se va corrigiendo con lo que informa el perito, sobre todo en el avance. Una reserva muy alejada del importe final es una "desviación de reserva" que las compañías vigilan, por eso el perito procura dar una estimación realista desde la primera inspección. La suma de lo pendiente de todos los siniestros, con otros conceptos, forma la provisión para prestaciones del balance de la aseguradora.

Qué es la reserva de un siniestro

Cuando una aseguradora abre un siniestro, apunta cuánto cree que le va a costar. Esa cifra es la reserva del siniestro. Se abre con una estimación al recibir la declaración y se corrige a medida que se sabe más: la visita del perito, el avance, los presupuestos y el informe final. Con cada pago, lo que queda pendiente baja.

La suma de lo pendiente de todos los siniestros, con otros conceptos, es la provisión para prestaciones, una de las provisiones técnicas del balance de la aseguradora. Cuando se habla de «reserva de siniestros» en la contabilidad de una aseguradora se habla de esto; para el perito, la reserva es la de cada expediente.

Qué dice la norma

Desde 2016, las provisiones técnicas de solvencia se calculan con el régimen de Solvencia II: la mejor estimación de los flujos de caja futuros más un margen de riesgo (artículo 48 del RD 1060/2015). Para las cuentas, la disposición adicional quinta de ese mismo real decreto mantiene los artículos 29 a 48 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados de 1998, entre ellos los de la provisión de prestaciones.

El artículo 39 de ese Reglamento fija cuatro reglas que explican lo que la compañía espera del perito:

Lo pendiente. La provisión es la diferencia entre el coste total estimado o cierto de los siniestros ocurridos antes del cierre del ejercicio y lo ya pagado por ellos.

Con sus gastos. El coste incluye los gastos externos e internos de gestión y tramitación de los expedientes hasta la total liquidación y pago del siniestro.

Sin restar el recobro. Lo que la aseguradora espera recuperar del responsable no se deduce de la provisión, salvo cuando se calcula por métodos estadísticos.

Siniestro a siniestro. Cada siniestro se valora de forma individual, aunque la entidad use además métodos estadísticos; solo en algunos ramos y con métodos estadísticos de cálculo global se puede prescindir de esa valoración individual.

Qué aporta el perito

La reserva la fija la aseguradora; el perito no la decide, pero le da el dato con el que la ajusta. En la práctica:

Una estimación pronto. La de la primera inspección o el primer avance, aunque sea provisional. Las compañías suelen fijar un plazo para el primer avance y lo miden.

Separada por garantías. Daños propios de continente y de contenido, responsabilidad civil frente a terceros y gastos, cada uno aparte, porque cada partida puede ir a una garantía distinta o no tener cobertura.

El recobro, aparte. Como el recobro no se resta de la provisión, el informe da el coste total del siniestro y, por separado, lo que se puede recuperar del responsable (recobro de siniestros).

Avisar de lo que puede cambiar. Una cata pendiente, un daño oculto, un tercero que todavía no ha reclamado o un presupuesto que falta. Mejor un avance que lo diga que una sorpresa en el informe final.

Errores frecuentes: dar una estimación baja para corregirla después; no actualizarla cuando aparece un daño nuevo; mezclar en una sola cifra los daños propios, los del tercero y lo rehusado; y retrasar el avance, que deja a la compañía sin dato mientras corren los plazos de la ley (plazos de la Ley de Contrato de Seguro).

Preguntas frecuentes

¿La reserva es lo que me van a pagar? No. Es una estimación interna de la aseguradora de lo que le costará el siniestro, gastos incluidos. Lo que se paga sale de la valoración de los daños y de la póliza (límites, regla proporcional, franquicia), y puede ser más o menos que la reserva.

¿Quién fija la reserva, el perito o la aseguradora? La aseguradora. El perito le da la estimación de los daños y la actualiza en sus avances y en el informe.

¿Qué es la reserva de siniestros ocurridos y no declarados? La parte de la provisión que estima los siniestros que ya han ocurrido antes del cierre del ejercicio y todavía no se han declarado a la aseguradora (artículo 41 del Reglamento de 1998). No sale de ningún expediente concreto: se calcula con métodos estadísticos o, si la entidad no los tiene o no son adecuados, con la fórmula del propio artículo.

¿Los intereses de demora entran en la reserva? Sí: la provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago incluye, en su caso, los intereses de demora y las penalizaciones legales en que haya incurrido la entidad (artículo 40).